Külföldi ügyfél: hogyan számlázz, és mi lesz az áfával?

Külföldi ügyfélnél először azt kell tisztázni, milyen munkát végzel, és kinek számlázol: vállalkozásnak vagy magánszemélynek. Ettől függhet, melyik országban és kinek kell az áfát rendeznie.

Mi az áfa?

Az áfa a vásárláshoz kapcsolódó adó. Ha fel kell számítanod, az adó nélküli áradon felül kéred el az ügyféltől. Ez az összeg nem automatikusan a te kereseted: az áfával el kell számolnod az adóhatóság felé. A beszerzéseid áfájának levonhatóságát külön szabályok döntik el.

Mit jelent a teljesítési hely?

Ez az áfaszabályok szerinti ország, nem feltétlenül az, ahol a laptopoddal ülsz. Sok, cégnek nyújtott szolgáltatásnál a megrendelő országa számít. Ingatlanhoz, rendezvényhez és más speciális munkákhoz eltérő szabály tartozhat.

Ha például Magyarországról egy német cégnek tanácsot adsz, az általános szabály szerint jellemzően Németország a teljesítési hely. Ilyenkor rendszerint magyar áfa nélkül számlázol.

Mi a fordított adózás?

Ilyenkor a megrendelő számolja el az áfát, nem te szeded be tőle. EU-s céges szolgáltatásnál ez gyakori. A helyes számlaszöveget és a feltételeket a könyvelővel ellenőrizd.

A közösségi adószám az EU-s ügyletekhez használt adóazonosító. Szükség lehet a tiédre és az ügyfélére is; az ügyfél adózói státuszát is ellenőrizni kell.

Ha nincs magyar áfa, van még teendőm?

Lehet. A bevallás adatközlés az adóhatóságnak: attól még be kellhet adni, hogy nincs fizetendő magyar áfa. EU-s ügyleteknél az A60 összesítő nyilatkozat is kellhet, amelyben a közösségi ügyletekről adsz adatot.

Nem minden külföldi ügylethez kell ugyanaz a bevallás. Egy amerikai cégnek számlázás önmagában például nem jelent EU-s összesítőnyilatkozat-kötelezettséget.

Mit jelent az alanyi adómentesség?

Ez egy választható áfastátusz: megfelelő feltételekkel sok belföldi ügyletnél nem számítasz fel áfát. A belföldi éves határ 2026-ban 20 millió Ft, 2027-ben 22 millió Ft. A választásnak az előző évi bevételhez kapcsolódó feltétele is lehet.

Ez nem ugyanaz, mint amikor külföldre számlázol magyar áfa nélkül. Az értékhatárba sem feltétlenül ugyanazok az összegek számítanak bele. A kalkulátor teljes bevételre adott figyelmeztetése ezért külföldi számlázásnál nem dönt el mindent.

Kivel ellenőriztesd az első számlát?

Külföldi ügyfél előtt érdemes könyvelővel átbeszélni az adószámokat, a számla szövegét, az országot és a bevallásokat. Ezzel könnyebb megelőzni egy hibát, mint utólag javítani.